
　                  Ⅳ　確定申告書

　　　　　　　　　　　　　
　　確定申告書のファイルは次のとおりです。

　　　申告書2025、損失申告書2025、株式譲渡2025、医療費2025、
　　　申告書付表2025

　（注）令和７年分の所得税について、次のような改正が行われます。

　　　　(1)基礎控除について、その額を最大48万円から最大58万円に10万円
　　　　　引き上げます。特例によりその額をさらに最大95万円に引き上げます。

　　　　(2)給与所得控除について、最低保障額を55万円から65万円に10万円
　　　　　引き上げます。

　　　　(3)勤労学生控除について、合計所得金額要件を75万円以下から85万円
　　　　　以下に10万円引き上げます。

　　　　(4)ひとり親控除について、同一生計の子の合計所得金額要件を48万円
　　　　　以下から58万円以下に10万円引き上げます。

　　　　(5)扶養親族等の範囲について、同一生計配偶者及び扶養親族の合計所
　　　　　得金額要件を48万円以下から58万円以下に10万円引き上げます。

　　　　(6)特定扶養親族（年齢19歳以上23歳未満の扶養親族）の合計所得金額
　　　　　が85万円（給与収入150万円）以下の場合は、親等が特定扶養控除と
　　　　　同額の63万円の控除を受けられる特定親族特別控除が創設されます。
　　　　　合計所得金額が85万円（給与収入150万円）を超え、合計所得金額が
　　　　　123万円（給与収入188万円）以下の場合の控除額は、段階的に逓減
　　　　　されます。


 １．申告書2025

　　(入力シート)
      　(1)基礎事項、(2)所得金額、(3)分離所得、(4)所得控除、(5)税額計算

　　(出力シート)
      　申告書(第１表)、申告書(第２表)、分離課税用(第３表)

　＜入力シートの内容＞

　(1)　基礎事項

　　　　・基礎事項（氏名、住所、電話番号等）を入力します。

　(2)　所得金額

　 　① 所得金額の入力

　　　　・総合課税される所得は、所得金額シートに入力します。　　

　　 ② 所得金額データの取込

　　　　・青色決算書の所得金額データの取り込みは、所得金額シートの
　　　　　該当青色決算書の取込ボタンをクリックします。
　　　　　青色決算書の修正を行った場合は、再度取込ボタンをクリックします。

　(3)　分離所得

　　　　・分離課税される所得は、分離所得シートに入力します。

　　　　・株式譲渡2025ファイルの株式譲渡データの取り込みは、分離所得
　　　　　シートの[株式譲渡取込]ボタンをクリックします。
　　　　　株式譲渡の修正を行った場合は、再度取込ボタンをクリックします。

　　　　・上場株式等の配当所得等（総合課税と申告分離課税）

　 　　　　1　配当所得は、原則として総合課税の対象とされていますが、
　 　　　　　上場株式等の配当等（一定の大口株主等が受けるものを除く）
　 　　　　　については、15.315％（他に地方税５％）の税率による申告
　 　　　　　分離課税を選択できます。

　 　　　　　申告する上場株式等の配当等については、その全額について、
　 　　　　　総合課税を選択するか、それとも申告分離課税を選択するかを
　 　　　　　統一しなければなりません。

　 　　　　2　上場株式等の配当等の源泉徴収

　 　　　　　上場株式等の配当等については、15.315％（他に地方税５％）
　 　　　　　の税率により、源泉徴収が行われます。

　 　　　　3　配当控除の適用

　 　　　　　申告分離課税を選択した上場株式等の配当所得については、
　 　　　　　配当控除の適用はありません。

　 　　　　4　上場株式等に係る譲渡損失がある場合

　 　　　　　上場株式等に係る譲渡損失の金額がある場合又はその年の前年
　 　　　　　以前３年内の各年に生じた上場株式等に係る譲渡損失の金額の
　 　　　　　うち、前年以前で控除されていないものがある場合には、一定
　 　　　　　の要件の下、申告分離課税を選択した上場株式等の配当所得の
　 　　　　　金額から控除（当該上場株式等の配当所得の金額を限度）する
　 　　　　　ことができます。

　 　　　　　この場合は、確定申告書に「所得税及び復興特別所得税の確定
　 　　　　　申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控
　 　　　　　除用）」を添付して提出する必要があります。

　(4)　所得控除

　 　○年末調整を受けた給与で「所得控除の額の合計額」に変更がない場合

　 　　　年末調整を受けた給与がある方で、第１表の13欄から25欄のすべて
　 　　　の金額に年末調整から変更がない場合に、第１表「所得から差し引
　 　　　かれる金額」13欄から25欄及び第２表の各所得控除の記載を省略す
　 　　　るときは、「令和７年分給与所得の源泉徴収票」の「所得控除の額
　 　　　の合計額」の金額を入力します。

　　　　（注）年末調整から「所得控除の額の合計額」に変更がある場合や、
　　　　　　　年末調整から変更がない場合でも第１表「所得から差し引か
　　　　　　　れる金額」13欄から25欄及び第２表の各所得控除に該当事項
　　　　　　　を記載するときは「所得控除の額の合計額」の金額を入力し
　　　　　　　ないでください。
　　　　　　　「所得控除の額の合計額」の金額を入力しますと、「基礎控
　　　　　　　除」25欄の金額は表示されません。

　 　① 生命保険料

　　　　・支払保険料を入力します。

　　　　　　新契約に係る生命保険料
　　　　　　　・・生命保険料、個人年金保険料、介護医療保険料

　　　　　　旧契約に係る生命保険料
　　　　　　　・・旧生命保険料、旧個人年金保険料

　　　　（注）平成24年1月1日以後に締結した保険契約等に係る保険料
　　　　　　　（新生命保険料、介護医療保険料、新個人年金保険料）と、
　　　　　　　平成23年12月31日以前に締結した保険契約等に係る保険料
　　　　　　　（旧生命保険料、旧個人年金保険料）に区分して入力します。

　　　　　　　新旧両制度を適用する場合、旧制度の一般生命保険料、個人
　　　　　　　年金保険料に係る生命保険料控除と、新制度の一般生命保険
　　　　　　　料、個人年金保険料に係る生命保険料控除は、それぞれの適
　　　　　　　用限度額は合計で４万円が上限となります。

　　 ② 地震保険料

　　　　・支払地震保険料、旧長期支払保険料を入力します。

　　　　（注）平成18年12月31日までに締結した長期損害保険契約等に基づ
　　　　　　　いて本年中に支払った保険料や掛金については、地震保険料
　　　　　　　控除の対象とすることができます。 
　　　　　　　ただし、一つの損害保険契約等が、地震等損害により保険金
　　　　　　　や共済金が支払われる損害保険契約等と長期損害保険契約等
　　　　　　　のいずれの契約区分にも該当する場合には、選択によりいず
　　　　　　　れか一方の契約区分にのみ該当するものとして、支払保険料
　　　　　　　を入力します。

　　 ③ 配偶者に関する事項
　　　　　　　　
　　　　・配偶者の氏名、生年月日、個人番号を入力します。

　　　　・収入金額から必要経費等を差し引いた金額が、配偶者の合計所得
　　　　　金額です。配偶者の合計所得金額がない場合は「0」を入力します。

　　　　（注）所得者（合計所得金額が1,000万円以下の人に限ります。）と
　　　　　　　生計を一にする配偶者で、その年の合計所得金額が133万円
　　　　　　　以下（給与所得だけの場合は、給与の収入金額が201万6千円
　　　　　　　未満）の人が配偶者・配偶者特別控除の対象とされます。

　　　　・住民税に関する事項（同一生計配偶者）

　　　　　申告者の合計所得金額が1,000万円を越える場合で同一生計の配偶
　　　　　者がいる場合、同一生計配偶者の氏名、生年月日、別居の場合の
　　　　　住所を入力します。　

　　　　・その他

　　　　　所得金額調整控除の金額がある場合で、かつ、配偶者が他の納税者
　　　　　の扶養親族とされており、申告者の「配偶者（特別）控除」の対象
　　　　　とならない同一生計配偶者であって、特別障害者であるときには、
　　　　　「1」を入力します（マイナンバーの入力は不要です）。
　　　　　
　　 ④ 親族に関する事項

　　　　・親族の氏名、続柄、生年月日、個人番号等を入力します。

　　　　・住民税に関する事項（16歳未満の扶養親族）

　　　　　扶養控除の適用がない16歳未満の扶養親族がいる場合、その扶養親族
　　　　　の氏名、続柄、生年月日、個人番号を入力します。

　　　　・その他

　　　　　所得金額調整控除の金額がある場合で、かつ、扶養親族が他の納税
　　　　　者の扶養親族又は同一生計配偶者とされており、申告者の「扶養控除」
　　　　　又は「障害者控除」の対象とならない扶養親族であって、特別障害者
　　　　　又は23歳未満であるときには、「1」を入力します（マイナンバーの
　　　　　記載は不要です）。

　　　　・親族が４名超の場合は、申告書付表2025ファイルの「親族・事業専
　　　　　従者に関する事項（次葉）」シートに５名以降の親族を表示します。 
　　　　　印刷して申告書に添付してください。 

　 　⑤ 医療費控除

　　　　・医療費2025ファイルの医療費データの取り込みは、所得控除シート
　　　　　の[医療費取込]ボタンをクリックします。
　　　　　医療費の修正を行った場合は、再度取込ボタンをクリックします。

　　　　・通常の医療費控除とセルフメディケーション税制の特例の両方の入力
　　　　　がある場合の医療費控除額は、どちらか有利な金額を表示します。

　　　　・医療費控除を受ける場合の手続

　 　　　　1　「医療費控除の明細書」を提出します。

　 　　　　2　医療費等の領収書等は確定申告期限等から５年間自宅等で保管
　　　　　　　します。所定の事項が記載された「医療費通知」(医療費のお知
　　　　　　　らせなど)を提出する場合は明細書の記載や領収書の保管を省略
　　　　　　　することができます。 

　(5)　税額計算

　 　① 住宅借入金等特別控除

　　　　・「給与所得者の住宅借入金等特別控除申告書」に記載された住宅
　　　　　借入金等特別控除額を入力します。
　　　　　住宅借入金等特別控除の額の内訳に、該当事項を入力します。

　　 ② 復興特別所得税

　　　　・平成25年1月から25年間に生ずる各年分の所得税については、
　　　　　復興特別所得税 2.1％が上乗せされ、復興特別所得税を所得税と
　　　　　併せて申告・納付することとされました。

　　　　・復興特別所得税は、各年分の基準所得税額に2.1％の税率を乗じ
　　　　　て計算します。
　　　　　また、各年分の所得については、源泉所得税の徴収の際に復興
　　　　　特別所得税が併せて徴収されています。

　＜出力シートの内容＞

　(1)　控用・・申告書(第１表)、申告書(第２表)、分離課税用(第３表)

　　　　（注）個人番号は表示されません。

　(2)　直接印刷用・・申告書(第１表)、申告書(第２表)、分離課税用(第３表)


 ２．損失申告書2025

　　(シート)
      　(1)損益通算計算書、(2)損失申告用(第４表(1))、(3)損失申告用(第４表(2))								

　＜シートの内容＞

　(1)　損益通算計算書

　　　　・損益の通算を行う場合は「損益通算計算書」を使用します。

　 　   （注）「損失申告用(第4表)」を使用する場合は、この計算書は使用しません。

　(2)　損失申告書

　 　① 損失申告書を使用する場合は、申告書2025ファイルの所得金額シート
　　　  「７損失申告」の「損失申告用(第４表)を使用する」にチェックをします。

　　 ② 損失申告用(第４表(1))

　　　　・申告書2025ファイルに入力した結果が損失申告1シートに反映されます。
　　　
　　 ③ 損失申告用(第４表(2))

　　　　・損失申告2シートの黄色の欄に該当事項を入力します。
　
　　　　・「４繰越損失を差し引く計算」の「B本年分で差し引く損失額」の
　　　　　合計額は、申告書2025ファイルの所得金額シート「６本年分で差し
　　　　　引く繰越損失額」及び分離所得シート「(5)山林所得」の「本年分の
　　　　　山林所得から差し引く繰越損失額」、「(6)退職所得」の「本年分の
　　　　　退職所得から差し引く繰越損失額」に入力してください。

　　　（注）詳細につきましては税務署提供の手引き等をご参考ください。


 ３．株式譲渡2025

　　(シート)
      　(1)基礎事項、(2)株式明細１、(3)株式明細２、(4)株式付表１、
      　(5)株式付表２

　＜シートの内容＞

　 　① 申告書データの取込

　　　　・株式譲渡2025ファイルの基礎事項シートの[申告書取込]ボタンを
　　　　　クリックし、申告書2025ファイルの基礎事項の取り込みを行います。

　 　② 「株式等に係る譲渡所得等の計算明細書」及び「所得税及び復興特別
　　　　所得税の確定申告書付表（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び
　　　　繰越控除用）」を作成します。

　　 ③ 株式明細２の追加

　　　　・株式明細２が２枚以上必要な場合は[追加]ボタンをクリックします。
　　　　　入力したシートを[追加]しますとその状態でコピーされますので、
　　　　　シート入力を行う前に必要枚数を追加してください。

　　　　・追加したシートの削除を行う場合は[削除]ボタンをクリックします。
　　　　　追加したシート以外のシートの削除は行わないでください。


 ４．医療費2025

　　(シート)
      　(1)基礎事項、(2)医療費明細、(3)医療費明細（次葉）、
      　(4)セルフ税制明細、(5)セルフ税制明細（次葉）

　＜シートの内容＞

　 　① 申告書データの取込

　　　　・医療費2025ファイルの基礎事項シートの[申告書取込]ボタンをクリックし、
　　　　　申告書2025ファイルの氏名、所得金額の合計額の取り込みを行います。

　　 ② 医療費控除の明細書

　　　　・通常の医療費控除の適用を受ける場合に入力します。

　　　　・「２医療費の明細」は次葉を設けています。
　　　　　入力しきれない場合は、次葉シートに入力します。

　　 ③ セルフメディケーション税制の明細書

　　　　・セルフメディケーション税制の適用を受ける場合に入力します。

　　　　・健康の保持増進及び疾病の予防に関する取組を行った方が、12,000円
　　　　　以上の対象医薬品を購入した場合には、「セルフメディケーション
　　　　　税制」（通常の医療費控除と選択適用）を受けることができます。

　　　　・「２特定一般用医薬品等購入費の明細」は次葉を設けています。
　　　　　入力しきれない場合は、次葉シートに入力します。

　　 ④ 次葉の追加

　　　　・次葉が２枚以上必要な場合は[追加]ボタンをクリックします。
　　　　　入力したシートを[追加]しますとその状態でコピーされますので、
　　　　　シート入力を行う前に必要枚数を追加してください。

　　　　・追加したシートの削除を行う場合は[削除]ボタンをクリックします。
　　　　　追加したシート以外のシートの削除は行わないでください。

　　　　・追加した次葉シートの小計欄の合計金額は自動集計されません。
　　　　　計算結果を医療費明細、セルフ税制明細シートの最下欄の次葉追加
　　　　　欄に入力してください。
　　　　　

 ５．申告書付表2025

　　(シート)
      　(1)基礎事項、(2)所得内訳、(3)所得内訳（次葉）、
      　(4)親族に関する事項（次葉）、(5)添付台紙

　＜シートの内容＞

　(1)　申告書データの取込

　　　　・申告書付表2025ファイルの基礎事項シートの[申告書取込]ボタンを
　　　　　クリックし、申告書2025ファイルの基礎事項、扶養親族データの
　　　　　取り込みを行います。

　(2)　添付書類

　　　　確定申告書の以下の添付書類を作成します。

　 　① 所得の内訳書

　　　　・同じ種類の所得が数多くあり、申告書の所得の内訳（源泉徴収税額）欄
　　　　　などに入力しきれない場合は、所得の種類ごとに「所得の内訳書のと
　　　　　おり」などとして合計額を入力し、明細を所得内訳シートに入力します。

　　　　・「所得の内訳書」は次葉を設けています。
　　　　　入力しきれない場合は、次葉シートに入力します。
　　　　　行を追加する場合は、[行追加]ボタンをクリックして必要行数を入力します。

　　 ② 親族・事業専従者に関する事項（次葉）

　　　　・親族が４名超の場合は、５名以降の親族を表示します。

　　　　・事業専従者が２名超の場合は、３名以降の事業専従者を入力します。
　　　　　その専従者給与(控除)額の合計額は、所得金額シートの「４事業専従者に
　　　　　関する事項」の３名以降の専従者給与(控除)額の合計額欄に入力します。

　　 ③ 添付書類台紙

　　　　・生命保険料証明書などの書類を添付する場合は、添付書類台紙に貼って
　　　　　申告書と一緒に提出します。

　　　　・源泉徴収票、特定口座年間取引報告書等は添付不要です。

　　　　・添付台紙１、裏面・・Ａ４サイズの普通紙を使用して印刷します。

　　　　・添付台紙２・・配布される添付書類台紙に、年、住所、氏名を印刷します。


　　　　（注）次のような添付書類は作成していません。

　　　　　　　譲渡所得の内訳書（土地建物用）等
　　　　　　　（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額の計算明細書
　　　　　　　政党等寄付金特別控除額の計算明細書等
　　　　　　　住宅耐震改修特別控除額の計算明細書等
　　　　　　　申告書第４表（損失申告用）付表（特定非常災害の被災者の方用）



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